周立云
- 作品数：5 被引量：13H指数：2
- 供职机构：中国石油化工集团公司更多>>
- 相关领域：经济管理更多>>
- ERP环境下成本费用审计方法探索
- 2008年
- 2000年中国石油化工股份有限公司(以下简称中石化)与SAP公司签署了战略合作协议,2001年启动SAPR/3的上线实施工作,截止2006年底已经完成了58家所属企业的上线工作,计划2008年在所属企业全面实施。ERP系统的成功实施,实现了物流、资金流和信息流的统一,企业的业务流程进行了重新整合,消除了信息孤岛,提升了企业的流程控制力和经营管理水平。但ERP系统上线后,组织结构、生产经营、会计核算和物资管理集中化趋势明显,原有的手工业务转变为系统集成,信息展示与存储由磁介质代替了纸张,用户权限和系统安全更加严格;审计环境、审计线索、安全控制和审计内容发生了显著的变化,审计工作面临巨大挑战。如何审,审什么,成为审计人员绕不开、躲不过的问题。本文以中石化SAP R/3系统为例,从系统控制和业务审计两个角度,探讨ERP环境下成本费用审计的内容、方法和流程,提出成本费用审计的建议。
- 周立云付强佘娣王小敏
- 关键词：ERP环境审计方法ERP系统审计线索
- ERP环境下成本费用审计方法探索
- 2000年中国石油化工股份有限公司与SAP公司签署了战略合作协议,2001年启动了SAP R/3的上线实施工作,截止2006年底已经完成了58家所属企业的上线工作,计划2008年在股份公司所属企业全部实施完毕。ERP系统...
- 周立云付强佘娣王小敏
- 关键词：ERP审计
- 文献传递
- 利用信息化解决内部审计项目质量问题被引量：2
- 2013年
- 现代内部审计的目标是通过科学有效的监督，为组织改善运营、管理控制风险和增加价值服务，而监督工作主要是通过开展审计项目实现的。内部审计质量在很大程度上取决于审计项目质量的高低，有效的内部审计项目质量管理和控制是审计工作质量的重要保证。
- 周立云
- 关键词：审计项目质量信息化内部审计质量审计工作质量
- 基于风险导向的物资采购和存货审计被引量：5
- 2014年
- 物资采购和存货管理在企业经营管理中占有举足轻重的地位,石油石化企业每年采购原辅料、设备等金额少则几亿元,多则数十亿甚至几百亿元,有的占企业生产成本和投资成本达到百分之七八十。如果采购、存货的成本得不到有效控制,采购质量低劣的材料、设备引起安全、质量和环保事故,会严重影响企业的发展质量和效益,同时容易出现虚假会计信息、“小金库”以及账外物资等舞弊行为,甚至发生严重的经济犯罪问题。
- 周立云
- 关键词：存货审计虚假会计信息
- 浅谈信息化条件下审计抽样方法在内部审计中的应用被引量：6
- 2013年
- 随着大型企业集团内部控制制度日臻完善，特别是经济全球化信息化使审计环境和方式方法发生巨大变化，科学运用审计抽样方法，对提高审计效率、降低审计成本、揭示企业风险、防范和控制审计风险具有重要意义。本文从大型企业在信息化条件下的审计抽样方法应用实践中所面临的难点和问题提出自己的看法和相关建议。
- 周立云
- 关键词：审计抽样方法信息化条件内部审计内部控制制度经济全球化审计环境
