鲍雷军
- 作品数：5 被引量：11H指数：2
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- 内部审计业务外包质量控制的难点和措施被引量：2
- 2012年
- 近年来,很多大型集团公司都尝试采取审计业务外包的方式,但实际运行过程中,外包机构和人员的审计质量参差不齐,管理过程中不可避免地遇到一些新问题。只有不断梳理内部审计业务外包质量控制的难点,明晰外包方应承担的责任和义务,建立健全质量评价机制,采取有效的风险控制措施,才能够保证审计质量,提高审计效率。
- 鲍雷军
- 关键词：内部审计审计质量内部审计外包业务外包
- 完善企业货币资金内部控制的探讨——一个小案例引起的思考被引量：7
- 2011年
- 某次审计过程中，审计人员关注到某公司存在一笔大额应收款项，账龄才不到一年，却全额计提了坏账准备。从账务处理过程看，更是蹊跷。某月某日划入某外地公司大额款项．第二天又以支付工资名义支付了同等金额的款项。难道是以支付工资名义划入其他账号私设小金库？
- 鲍雷军
- 关键词：企业货币资金内部控制审计过程应收款项坏账准备
- 三道防线在宝钢采购业务中的运用被引量：1
- 2006年
- 防线一——业务部门对采购循环各类风险的识别与度量
一般而言．采购循环由采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、货款结算和记账等环节组成。采购风险贯穿于采购过程的各个环节。就宝钢采购业务而言．主要的风险有三类：一是选择不合格供应商造成的风险，具体表现为：①合同欺诈风险．主要形式有：以虚假的合同主体身份与公司订立合同：以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保：在不了解供货方信用状况的情况下．支付对方一定比例的预付款，供货方取得定金后逃之天天：签订空头合同，将骗来的合同转手倒卖从中牟利，公司所需物资得不到保证。
- 鲍雷军
- 关键词：合同评审供应商
- 刍议审计委员会内部审计内部控制间的关系——基于声誉视角的思考
- 2013年
- 近年来,诸多内控失败、管理层集体舞弊、大股东侵占公司利益等案件严重打击了广大投资者的信心,同时也暴露出公司治理层和经营层内控方面存在的问题,从而进一步引发了公众对公司内控目标、内控运作机制以及内控与声誉之间关系的关注和反思。
- 鲍雷军
- 关键词：审计委员会内部审计内部控制
- 宝钢内部审计工作的实践与发展被引量：1
- 2006年
- 内部审计在现代企业经营管理中发挥着日益重要的监督和参谋作用，宝山钢铁集团公司内部审计部门从建立至今后一个时期，审计职能的发展基本可分为监督、管理加效益和服务导向型三个阶段，本文将简要介绍其做法和效果。
- 鲍雷军
- 关键词：内部审计工作宝钢内部审计部门服务导向型参谋作用
