单华军
- 作品数：6 被引量：93H指数：2
- 供职机构：清华大学经济管理学院更多>>
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- 内部控制、公司违规与监管绩效改进——来自2007—2008年深市上市公司的经验证据被引量：73
- 2010年
- 本文以2007—2008年深市A股上市公司违规行为作为研究对象,结合我国证券市场违规的体制性成因,检验内部控制缺陷与公司违规之间的相关性,正面考证了我国有限的执法资源约束条件下证券法律法规的执行效力。与已有的文献结论不同,本文的研究支持中国证券市场法律在执法资源紧张的境况下执行效力尚佳。具体体现为内部控制缺陷越多的上市公司,受到诉讼和违规处罚的可能性就越大。进一步的检验表明,公司实际控制人的差异决定了他们在受到违规惩戒时存在着监管部门处罚不一的事实。本文的研究发现为证券监管部门优化执法资源、提高监管惩戒实效以及投资者经济决策提供了必要的经验证据和改进路径。
- 单华军
- 关键词：终极控制人内部控制公司违规监管绩效
- 深市A股公司内部控制数据分析与建议被引量：2
- 2010年
- 内部控制研究遇到的首要门槛，就是如何度量内部控制质量，即选择评价标准的问题。美国上市公司会计监督委员会发布第2号审计准则（AS2）前，学者大多采用是否存在财务报告重述以及违规诉讼等财务报告问题作为内部控制质量的替代；萨班斯法案以及AS2出台之后，明确的内部控制缺陷披露和评价标准促使内部控制缺陷成为直接度量内部控制质量的指标。
- 单华军
- 关键词：内部控制深市财务报告萨班斯法案
- 上市公司内部控制缺陷数据分析与政策建议被引量：16
- 2010年
- 上市公司规范运作是证券市场持续、健康发展的基石,而公司的规范运作则依赖于内部控制制度的建立健全及有效执行。萨班斯法案的出台将内部控制问题提升到了前所未有的高度,引发了全球对该问题的持续关注和思考。本文研究了我国深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》出台后,上市公司内部控制缺陷的披露情况及存在的问题,并就此提出了相应的政策建议。
- 单华军
- 关键词：内部控制制度上市公司内部控制问题萨班斯法案
- 证券投资基金绩效评估与风险度量分析研究
- 该文在回顾国内外研究文献的基础上,重点从基金业绩的收益风险、基金组合投资策略绩效、收益与风险是否具有持续性以及时机选择能力待方面对证券投资基金的管理绩效进行评估,全面、客观地衡量其是否具有超过市场的超额收益及时机选择能力...
- 单华军
- 关键词：证券投资绩效评估风险分析
- 文献传递
- 我国股票期权实中的几个问题被引量：2
- 2002年
- 股票期权作为一种调节经营者与股东利益关系的激励制度,首先在西方国家产生和实行.由于我国国情的特殊性,股票期权激励制度在我国实行必将遇到一定的难题,下面就其中有关问题谈点看法.
- 单华军张洪
- 关键词：企业股票期权激励机制
- 市场交易者:价值发现还是套利追逐——上市公司股权分置改革中的“小数定律”研究
- 本文从研究有限理性个体行为着手,运用行为金融学中的"小数定律"理论,分析了投资者在股权分置改革套利追逐中的认知偏差及其对证券市场的影响,并对股权分置改革中投资者对不同对价方案的反应进行了分析、检验和解释。研究的结果表明,...
- 单华军李斌
- 关键词：股权分置改革对价
- 文献传递
